Quà Tặng Nhân Viên Có Xuất Hóa Đơn Không Tìm Hiểu Về Luật Thuế Của Việt Nam

Quà Tặng Nhân Viên Có Xuất Hóa Đơn Không? Tìm Hiểu Về Luật Thuế Của Việt Nam

Như chúng ta đã biết, nhân viên là người có vai trò quan trọng trong một doanh nghiệp. Họ đóng góp và làm việc chăm chỉ để đem lại thành công cho công ty. Vì vậy, việc tặng quà cho nhân viên không chỉ giúp tạo sự động viên, động lực cho họ mà còn là cách để thể hiện sự cảm kích và tri ân của doanh nghiệp đối với những người lao động của mình. Tuy nhiên, khi tặng quà cho nhân viên, một trong những vấn đề được đặt ra là liệu có xuất hóa đơn hay không? Trong bài viết này, chúng ta sẽ cùng tìm hiểu về luật thuế liên quan đến việc quà tặng nhân viên có xuất hóa đơn hay không theo quy định của pháp luật Việt Nam.

1. Quy định về việc quà tặng nhân viên có xuất hóa đơn trong Luật Thuế

Theo quy định của Bộ luật Thuế số 38/2019/QH14, đối với các khoản chi khác ngoài tiền lương, tiền công và các chi phí đã được trừ thuế thu nhập cá nhân theo quy định của pháp luật thuế, cơ sở kinh doanh có nghĩa vụ khai thuế TNCN là tổ chức, cá nhân chi trả cho cá nhân khác thì phải khấu trừ thuế thu nhập cá nhân trong số tiền chi trả đó. Điều này có nghĩa là nếu doanh nghiệp tặng quà cho nhân viên mà không xuất hóa đơn, họ sẽ không được khấu trừ thuế TNCN trong khoản chi này.

Tuy nhiên, Luật Thuế cũng có quy định rõ về trường hợp ngoại lệ khi không bắt buộc phải khấu trừ thuế TNCN khi chi trả cho người lao động, đó là:

• Các khoản chi trả không đủ điều kiện tính thuế TNCN (ví dụ: chi tiêu cho việc giáo dục, học tập, y tế, bảo hiểm xã hội,…) hoặc không bị loại trừ theo quy định của pháp luật thuế.
• Các khoản chi trả có thuế TNCN đã được khấu trừ theo quy định của pháp luật thuế.

2. Quà tặng nhân viên có xuất hóa đơn: Điều gì được xem là hợp lệ?

Như đã nêu ở trên, các doanh nghiệp có nghĩa vụ khai thuế TNCN khi chi trả cho nhân viên. Vậy trong trường hợp tặng quà cho nhân viên, điều gì được coi là hợp lệ và được khấu trừ thuế TNCN?

Hợp lệ: Các loại quà tặng không có giá trị

Theo quy định của Luật Thuế, các khoản chi trả không có giá trị sẽ không được tính vào thu nhập chịu thuế TNCN. Vì vậy, nếu doanh nghiệp tặng quà cho nhân viên mà không có giá trị hoặc giá trị nhỏ hơn 20% mức lương cơ bản thì không phải khấu trừ thuế TNCN. Điều này cũng áp dụng cho việc tặng quà sinh nhật, mừng ngày kỷ niệm,… cho nhân viên.

Ví dụ: Anh A là nhân viên của công ty XYZ và mức lương cơ bản của anh là 10 triệu đồng/tháng. Trong dịp sinh nhật của anh, công ty XYZ tặng anh A một chiếc bánh kem trị giá 1 triệu đồng. Theo quy định của Luật Thuế, khoản chi này không được tính vào thu nhập chịu thuế TNCN.

Hợp lệ: Các loại quà tặng có giá trị

Trong trường hợp các doanh nghiệp tặng nhân viên các loại quà có giá trị, ví dụ như laptop, điện thoại,… thì sẽ được xem là một khoản chi trả có giá trị và phải khấu trừ thuế TNCN. Tuy nhiên, để được coi là hợp lệ, công ty cần đáp ứng các điều kiện sau:

• Xuất hóa đơn cho quà tặng đó với số tiền bằng hoặc lớn hơn giá trị của sản phẩm.
• Quà tặng phải có liên quan đến hoạt động kinh doanh của công ty và là một phần trong chương trình khuyến mãi, quảng cáo hay tiếp thị hàng hóa, dịch vụ của công ty.
• Công ty phải có hợp đồng mua bán hoặc hợp đồng cung cấp dịch vụ với đối tác cung cấp quà tặng đó.

Ví dụ: Công ty ABC làm việc với đối tác XYZ để mua 10 chiếc điện thoại với giá 50 triệu đồng. Trong đợt khuyến mãi, công ty XYZ tặng bốn chiếc điện thoại cho công ty ABC để làm quà tặng cho nhân viên. Trong trường hợp này, việc xuất hóa đơn và khấu trừ thuế TNCN là hợp lệ.

Không hợp lệ: Các loại quà tặng không có liên quan đến hoạt động kinh doanh của công ty

Ngoài các trường hợp được xem là hợp lệ, có những loại quà tặng mà nếu doanh nghiệp tặng cho nhân viên thì sẽ không được khấu trừ thuế TNCN. Đó là các quà tặng không có liên quan đến hoạt động kinh doanh của công ty. Ví dụ như tặng quà lễ tết, quà tặng cho người thân của nhân viên,…

3. Quà tặng nhân viên và việc lập hóa đơn VAT

Tuy Luật Thuế không yêu cầu các doanh nghiệp phải lập hóa đơn VAT cho việc tặng quà cho nhân viên, tuy nhiên việc lập hóa đơn vẫn mang lại nhiều lợi ích cho doanh nghiệp. Điển hình như việc lập hóa đơn giúp doanh nghiệp có thể khấu trừ thuế GTGT, phản ánh đầy đủ chi phí kinh doanh và tránh việc bị kiểm tra, xử lý từ cơ quan thuế.

Ngoài ra, việc lập hóa đơn VAT còn giúp cho doanh nghiệp có thể kiểm soát tốt hơn các khoản chi trả và hạn chế các rủi ro liên quan đến việc tặng quà cho nhân viên. Vì vậy, dù Luật Thuế không yêu cầu, việc lập hóa đơn VAT cho việc tặng quà nhân viên là một điều nên làm để đảm bảo tính minh bạch trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.

4. Các câu hỏi thường gặp về quà tặng nhân viên có xuất hóa đơn

Hỏi: Tôi có thể lập hóa đơn cho việc tặng quà cho người thân của nhân viên không?

Đáp: Không, theo quy định của Luật Thuế, chỉ những quà tặng có liên quan đến hoạt động kinh doanh mới được khấu trừ thuế TNCN và lập hóa đơn VAT. Việc tặng quà cho người thân không được coi là một khoản chi có liên quan đến hoạt động kinh doanh, vì vậy không được khấu trừ thuế TNCN và lập hóa đơn VAT.

Hỏi: Trường hợp tôi làm việc với nhiều đối tác cung cấp quà tặng khác nhau, thì có cần phải lập hóa đơn cho mỗi đối tác không?

Đáp: Có, theo quy định của Luật Thuế, để được coi là hợp lệ, công ty phải có hợp đồng mua bán hoặc hợp đồng cung cấp dịch vụ với đối tác cung cấp quà tặng. Vì vậy, trong trường hợp làm việc với nhiều đối tác cung cấp quà tặng khác nhau, công ty cần lập hóa đơn cho từng đối tác để đảm bảo tính hợp lệ.

Hỏi: Nếu doanh nghiệp tặng quà cho nhân viên mà không xuất hóa đơn thì có bị xử lý vi phạm không?

Đáp: Có, theo quy định của Luật Thuế, các khoản chi không có giá trị hoặc không được khấu trừ thuế TNCN sẽ bị xử lý và phạt tiền theo quy định của pháp luật thuế.

Hỏi: Quà tặng có giá trị với mức giá nhỏ hơn 20% mức lương cơ bản có được xem là hợp lệ hay không?

Đáp: Với các quà tặng có giá trị thấp hơn 20% mức lương cơ bản, công ty có thể chọn không khấu trừ thuế TNCN. Tuy nhiên, nếu muốn khấu trừ, công ty vẫn phải xuất hóa đơn và tính thuế TNCN.

Hỏi: Việc lập hóa đơn VAT cho việc tặng quà có bắt buộc không?

Đáp: Luật Thuế không yêu cầu các doanh nghiệp phải lập hóa đơn VAT cho việc tặng quà cho nhân viên, tuy nhiên việc này vẫn được khuyến khích để đảm bảo tính minh bạch trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.

5. Những lưu ý khi tặng quà cho nhân viên

Như đã được đề cập ở trên, việc tặng quà cho nhân viên có xuất hóa đơn hay không là một vấn đề quan trọng trong luật thuế của Việt Nam. Vì vậy, để tránh việc bị xử lý và phạt tiền, các doanh nghiệp cần chú ý đến những điểm sau:

• Kiểm tra kỹ các quà tặng có giá trị trước khi tặng cho nhân viên để đảm bảo tính hợp lệ và phù hợp với quy định của Luật Thuế.
• Đảm bảo việc xuất hóa đơn và khấu trừ thuế TNCN trong các trường hợp cần thiết để tránh việc bị xử lý và phạt tiền.
• Lưu trữ đầy đủ các hóa đơn và chứng từ liên quan đến việc tặng quà cho nhân viên để đối chiếu trong trường hợp được yêu cầu bởi cơ quan thuế.

6. Kết luận

Quà tặng nhân viên là một cách để doanh nghiệp thể hiện sự tri ân và động viên nhân viên. Tuy nhiên, để đảm bảo tính minh bạch và tuân thủ quy định của luật thuế, việc tặng quà cần được thực hiện đúng quy định và có xuất hóa đơn phù hợp. Hy vọng thông tin trong bài viết này đã giúp bạn hiểu rõ hơn về luật thuế liên quan đến việc quà tặng nhân viên có xuất hóa đơn không.

Mời bạn tham khảo các món quà tặng ý nghĩa dành tặng cho nhân viên tại đây!!!!!!